ביטוח לאומי, הפרשות פנסיה חובה וניכויים מוכרים. מה שהמדינה דורשת מעצמאים, ומה שהיא מחזירה.
עצמאים לא נהנים מימי מחלה בתשלום, ולרוב גם לא מביטוח קבוצתי דרך מעסיק. איך פועל ביטוח אובדן כושר עבודה פרטי, מה ההבדל מול קצבת הנכות הקבועה של ביטוח לאומי, ואיזו הטבת מס ניתנת על הפרמיה.
עוסק פטור ועוסק מורשה נשמעים כמו אותו דבר עם מילה שונה, אבל ההבדל ביניהם קובע איך מוציאים חשבונית, כמה פעמים מדווחים בשנה, ואיזה מהם באמת חוסך לך כסף. הסבר פשוט על התקרה לשנת 2026, המקצועות שחייבים עוסק מורשה מהיום הראשון, ואיך בוחרים נכון בין השניים.
עצמאי בישראל מתמודד עם חמש חובות כספיות נפרדות במקביל: פנסיה חובה, ביטוח לאומי, קרן השתלמות, מקדמות מס הכנסה, וביטוח אובדן כושר עבודה. המדריך הזה מסביר איך כל אחת עובדת, ואיך לתכנן תזרים חודשי אחד שמחזיק את כולן בלי הפתעות בסוף השנה.
עצמאי לא משלם אחוז קבוע אחד לביטוח לאומי - יש מדרגת הכנסה עם שיעור נמוך, ומעליה שיעור שקופץ יותר מפי שניים. הנה איך המדרגות עובדות בפועל, עם דוגמת חישוב על הכנסה אמיתית.
הרבה עצמאים בישראל עדיין חושבים שהפרשה לפנסיה היא עניין של רצון טוב. מאז 2017 יש חוק שקובע אחרת, וכדאי לדעת מה הוא בפועל דורש ממך.